Di dunia ada banyak perusahaan yang memproduksi berbagai produk dan barang atau menawarkan jasa mereka. Bagaimana mereka bisa bertahan? Bagaimana pengusaha dapat mempromosikan dan mengembangkan organisasi mereka? Untuk ini, ada yang namanya analisis stabilitas keuangan suatu perusahaan.
Apa itu stabilitas keuangan?
Stabilitas keuangan mencirikan organisasi dalam rencana keuangannya, karena hasil mutlak dari organisasi mana pun tergantung pada keberadaannya dalam jumlah tertentu dari keuangan dan distribusinya yang benar. Secara khusus, keberlanjutan mengacu pada stabilitas keuangan, kemampuan (atau ketidakmampuan) untuk menyediakan perusahaan dengan keuangan yang cukup dan sumber daya lain yang diperlukan. Ini juga menunjukkan efisiensi penggunaan dana, fungsi dan komunikasi dengan perusahaan keuangan lainnya, dan stabilitas dan keandalan perusahaan.
Dengan memodifikasi definisi di atas, Anda dapat mengungkapkan definisi stabilitas keuangan, dengan menekankan karakteristik perusahaan yang serupa, yang menunjukkan stabilitasnya. Dengan demikian, perusahaan yang berkelanjutan secara finansial akan bekerja sesuai dengan tujuannya.
Perusahaan terus-menerus dihadapkan pada berbagai kesulitan dan konsekuensi yang tidak memperjelas apakah organisasi ini mencapai tujuannya.
Dampak dari ketidakpastian ini pada model bisnis disebut risiko. Ia mengelola risiko melalui identifikasi, analisis, dan penilaian dengan tujuan mengubahnya melalui penerapan prosedur pembuangan. Akuntan dan analis, yang bekerja bersama dan memperhitungkan data laporan kerugian, dapat mencegah momen krisis seperti, misalnya, kebangkrutan.
Tergantung pada kondisinya, stabilitas keuangan dibagi menjadi beberapa jenis:
- Mutlak. Jika perusahaan memiliki cukup uang untuk pekerjaan lebih lanjut, sementara itu independen dari hutang dan kreditor, maka itu dapat disebut sangat stabil secara finansial.
- Berkelanjutan. Ini memberikan perusahaan dengan uang tunai dan sumber daya yang diperlukan, dalam keadaan relatif stabil.
- Tidak stabil. Ketidakmampuan membayar tagihan keuangan tepat waktu, untuk menyediakan organisasi dengan dana dan sumber daya yang diperlukan untuk berfungsi.
- Krisis. Sederhananya, ini adalah kondisi yang juga disebut kebangkrutan. Ini berarti hilangnya kemampuan untuk mempertahankan kondisi keuangan perusahaan dan melanjutkan kegiatan wirausaha.
Untuk menentukan tingkat keadaan organisasi, setiap pengusaha perlu tahu bagaimana melakukan ini. Dengan ini membantu menentukan stabilitas keuangan organisasi. Manajemen terlibat di dalamnya, yang bertugas memastikan stabilitas yang stabil. Dia juga menganalisis seluruh pekerjaan perusahaan. Biasanya, penelitian dilakukan di bidang-bidang berikut:
- analisis indikator laba secara penuh;
- studi tentang indikator profitabilitas;
- analisis stabilitas keuangan tertentu dan stabilitas di pasar penjualan;
- penelitian tentang efisiensi penggunaan modal dan produk yang dijual atau layanan yang diberikan.
Analisis semua kriteria ini dilakukan oleh seorang analis bisnis. Tugasnya adalah menentukan, mempelajari keadaan perusahaan, memprediksi dan mengembangkan model bisnis baru. Fungsi utama dari analisis stabilitas keuangan suatu perusahaan adalah untuk menghilangkan kekurangan sehingga mereka tidak mengarah pada keadaan krisis. Tujuan ini adalah yang utama, karena masa depan dan reputasi organisasi, serta pekerjaan dan fungsinya, bergantung padanya.
Keberlanjutan finansial, pada gilirannya, menjamin produktivitas perusahaan yang tinggi dan memenuhi tugas yang direncanakan. Perusahaan yang berfungsi normal dapat disebut perusahaan yang secara mandiri dapat membayar kebutuhan keuangannya dan melakukan layanan yang ditawarkan.
Analisis stabilitas awal
Sebelum melakukan pekerjaan analitis, perlu untuk memberikan penilaian awal tentang keadaan perusahaan saat ini untuk menghindari masalah selanjutnya dengan analisis. Untuk melakukan ini, Anda harus:
- menilai situasi saat ini, termasuk properti;
- membahas kondisi di mana perusahaan beroperasi;
- untuk menganalisis hasil yang sudah dicapai;
- untuk terlibat dalam pengembangan tujuan baru, analisis prospek organisasi.
Metodologi ini untuk menganalisis stabilitas keuangan sangat penting untuk setiap perusahaan, mereka juga dapat ditunjukkan dalam laporan keuangan reguler. Masing-masing dari mereka harus menunjukkan efektivitas penuh dan prospek organisasi. Namun, dalam laporan tersebut, artikel tentang kerugian juga dapat muncul jika produktivitas perusahaan menurun dan situasi keuangan menderita. Dalam kasus seperti itu, perusahaan mulai melakukan berbagai analisis dalam pekerjaannya dan menghilangkan "malfungsi" yang muncul.
Definisi potensi ekonomi
Potensi ekonomi masing-masing organisasi dapat dilihat dari dua sisi: properti dan keuangan. Mereka saling berhubungan, karena kemunduran potensi properti menyebabkan penurunan keuangan, dan sebaliknya.
Dalam proses berfungsinya perusahaan, sangat penting untuk mendistribusikan aset dengan benar, karena kondisi keuangan di masa depan tergantung pada investasi mereka. Untuk melakukan ini, beberapa kategori analisis kembali muncul di dunia wirausaha - vertikal dan horizontal.
Analisis vertikal ada untuk mengkarakterisasi struktur dan sumber dana perusahaan. Ini juga digunakan untuk mengevaluasi dampak inflasi dan membuat perbandingan reguler perusahaan Anda dengan organisasi pesaing, berencana untuk mendapatkan investasi di masa depan, bekerja pada reputasi perusahaan untuk investor dan pembeli potensial.
Analisis horisontal hanya bertujuan untuk bekerja dengan analitik, digunakan untuk menyusun tabel analitik. Mereka biasanya menunjukkan tingkat pertumbuhan dalam periode tertentu, yang membantu tidak hanya menganalisis tindakan organisasi, tetapi juga membuat perkiraan perkembangan mereka.
Selain itu, ada yang namanya analisis tren. Ini memungkinkan Anda membandingkan setiap posisi pelaporan dengan posisi sejumlah periode sebelumnya dan secara bebas menentukan masa depan perusahaan. Analisis faktor mengevaluasi faktor (positif dan negatif) yang memengaruhi perkembangan organisasi.
Analisis ini saling terkait dan memiliki manfaat serupa. Interaksi mereka sangat berguna untuk membandingkan tindakan perusahaan, menentukan kondisinya. Mereka dapat secara efektif menentukan posisi perusahaan saat ini, dengan mempertimbangkan indikator utama analisis stabilitas keuangan perusahaan.
Kriteria dan indikator
Memang, ada banyak indikator seperti itu, yang memungkinkan analis untuk mengevaluasi tindakan dan efektivitas perusahaan dari sudut yang berbeda. Data dari indikator-indikator ini dapat disebut analisis rasio stabilitas keuangan. Koefisien berikut dibedakan:
- Otonomi organisasi. Yaitu, rasio modal organisasi sendiri terhadap jumlah total modal. Itu juga disebut koefisien kemandirian.
- Rasio kapitalisasi. Ini mencirikan jumlah setoran yang dibayarkan dan pendapatan perusahaan sendiri, interaksi mereka dan model yang saling menguntungkan.
- Rasio cakupan aset. Ini adalah definisi kemampuan untuk membayar hutang dan pinjaman dari aset yang ada. Rasio ini menghitung bagian mana dari aset yang akan digunakan untuk membayar hutang. Ini juga membantu menganalisis likuiditas dan stabilitas keuangan.
- Rasio cakupan investasi. Menunjukkan bagaimana perusahaan beroperasi melalui investasi reguler.
Untuk membuat contoh analisis stabilitas keuangan, perlu menggunakan tabel dan skema terperinci, yang harus mencakup perubahan berikut:
- nilai total properti;
- aset tidak lancar atau lancar;
- nilai aset tidak berwujud, aset tetap, investasi keuangan;
- nilai persediaan dan piutang;
- beberapa investasi keuangan jangka pendek, serta analisis aset yang ada dan uang tunai lainnya.
Analisis Akuntansi
Analisis ini menyediakan persediaan informasi dasar tentang sistem keuangan. Atas dasar itu, kompilasi wajib model bisnis, peramalan dan evaluasi semua indikator penting dilakukan. Struktur perusahaan dibentuk, dengan mempertimbangkan semua laporan akuntansi, termasuk analisis stabilitas keuangan.
Keuntungan utama dari akuntansi adalah fakta bahwa data yang terkandung dalam laporan, sebagai suatu peraturan, relatif dapat diandalkan. Analisis catatan selalu dilakukan sesuai dengan prinsip akuntansi khusus, oleh karena itu semua informasi memiliki tingkat keandalan yang cukup tinggi, namun keberadaan beberapa cacat masih diperbolehkan. Ini memungkinkan perusahaan untuk secara akurat memprediksi tindakan mereka di masa depan tanpa risiko serius dan untuk menganalisis solvabilitas dan stabilitas keuangan perusahaan.
Namun, untuk keandalan penuh dari laporan tersebut, perlu mengambil beberapa tindakan: memverifikasi (secara resmi mengkonfirmasi) laporan keuangan (akuntansi) dan secara teratur melakukan penyesuaian terhadap informasi tersebut. Hanya dengan demikian semua perhitungan akan benar-benar benar.
Jenis analisis keuangan
Analisis stabilitas keuangan organisasi dibagi menjadi dua jenis: eksternal dan internal.
Analisis internal dilakukan, sebagai suatu peraturan, oleh organ internal perusahaan. Hasilnya biasanya digunakan untuk memantau situasi keuangan di perusahaan, memprediksi perkembangan masa depan dan sebagainya. Tujuan dari analisis ini adalah aliran dana yang benar dan stabil ke anggaran organisasi. Bagaimanapun, sumber daya keuangan sangat penting untuk menjalankan bisnis apa pun.
Analisis eksternal dilakukan oleh investor, auditor, pemasok dari berbagai jenis sumber daya, serta berbagai badan kontrol menggunakan pelaporan publik. Baik analisis internal maupun eksternal sangat memengaruhi aktivitas organisasi.
Keunikan dari laporan-laporan ini, menurut analisis kursus stabilitas keuangan, adalah bahwa masing-masing dari mereka bersama-sama dan secara terpisah menyajikan untuk perhatian gambaran tertentu dari keadaan organisasi, keuangannya, serta keadaan umum urusan.
Metode analisis keuangan
Teknik dan metode yang digunakan analis bisnis untuk mengklasifikasikan indikator analisis stabilitas keuangan dapat dibagi ke dalam kategori berikut:
- Tingkat formalisasi. Pada gilirannya, dibagi menjadi metode formal dan non-formal. Yang pertama adalah dan merupakan metode utama dalam hal stabilitas keuangan. Yang tidak formal didasarkan pada pendapat para ahli, pekerja dan analis dan hanya menggambarkan beberapa teknik analitik.
- Tingkat instrumentasi. Yaitu, ekonomi, metode statistik matematika dan pemrograman optimal, yang juga dibagi menjadi banyak subkelompok.
Penulis kursus tentang analisis stabilitas keuangan perusahaan harus menunjukkan bahwa untuk uraian lengkap tidak cukup hanya memiliki pengetahuan hanya beberapa metode analisis ini. Penting bagi wirausahawan untuk memiliki personel yang berkualifikasi yang dapat melakukan pengembangan baru dan mengimplementasikannya. Selain itu, perusahaan perlu menyediakan teknologi komputer modern.
Tentang stabilitas keuangan secara umum
Analisis yang dilakukan dengan baik dari aspek keuangan dan ekonomi dari fungsi perusahaan membantu untuk mengevaluasi pekerjaan yang dilakukan dan memprediksi dengan benar perubahan untuk mendapatkan keuntungan terbesar. Untuk ini, mereka melakukan analisis penilaian stabilitas keuangan, itulah sebabnya itu adalah prioritas utama bagi setiap pengusaha.
Sumber daya keuangan yang dimiliki oleh setiap perusahaan harus mematuhi aturan pasar. Mereka juga menunjukkan kebutuhan atau ketidakhadiran mereka untuk masing-masing perusahaan.
Faktor pengaruh eksternal
Fungsi perusahaan sangat tergantung pada kualitas produk atau layanan yang diberikan, serta pada layanan, ketepatan waktu pekerjaannya dan total modal organisasi. Semua poin wajib ini harus membawa informasi tertentu tentang tindakan mereka, yaitu dibenarkan oleh sesuatu. Untuk ini, ada banyak analisis untuk menentukan efektivitas dan signifikansi, serta membuat perkiraan organisasi masa depan dan menyediakan pelanggan dengan produk yang baik.
Dengan analisis kualitas indikator stabilitas keuangan, perusahaan akan dapat bersaing di pasar produk. Namun, ada banyak faktor eksternal yang secara langsung mempengaruhi stabilitas keuangan organisasi. Mereka dapat:
- Perekonomian di negara ini. Setiap perusahaan, bahkan yang diprivatisasi, akan tergantung pada kondisi ekonomi negara tersebut. Ketika ekonomi runtuh, risiko seperti likuiditas rendah dan solvabilitas adalah mungkin, dan dalam kasus ekstrim kebangkrutan tidak dapat dihindari.
- Daya saing Konsep ini selalu populer di kalangan pengusaha: jika produk Anda kompetitif, maka organisasi itu perlu diperhatikan. Namun, Anda harus selalu berjuang, mendorong produk atau layanan Anda ke depan dan mempertahankan potensi organisasi. Selain itu, mungkin dipengaruhi oleh kualitas produk yang tidak cukup tinggi, sehingga pelanggan akan memberikan preferensi kepada pengusaha yang lebih kuat.
- Ekonomi makro di negara ini. Selain pengaruh kuat ekonomi, ekonomi makro juga patut dipertimbangkan. Perubahan nilai tukar, pengaruh hubungan ekonomi asing di negara ini - semua ini akan mempengaruhi keadaan perusahaan.
- Inflasi Selain pengaruh mata uang, inflasi juga cukup signifikan. Ini sangat mengacaukan keadaan organisasi, termasuk yang keuangan.
- Politik. Berbisnis juga secara langsung dipengaruhi oleh situasi politik di negara ini. Hukum atau reformasi apa pun dapat memengaruhi operasi perusahaan di masa mendatang. Atau hak perlindungan konsumen akan mulai berlaku, yang juga dapat sangat merusak reputasi perusahaan.
Satu atau bahkan beberapa faktor di atas dapat mengakhiri berbisnis. Untuk mencegah hal ini terjadi, ada analisis stabilitas kondisi keuangan perusahaan dan para pesaingnya.
